Der Baseler Ausschuß hat nunmehr auch den von der IHK-Organisation
vorgetragenen berechtigten Belangen kleiner und mittlerer
Unternehmen in Deutschland Rechnung getragen. Die nun vorliegende
Kompromißlösung sieht unter anderem folgende Regelungen vor:
Firmen-Kleinkredite unter 1 Mio. Euro bei KMUs
bis 50. Mio. Euro Jahresumsatz können gebündelt (Retail-Portfolio)
und mit einer geringeren Eigenkapitalsumme unterlegt werden. Je nach
der Wahl des Ratingansatzes und der Bonität des Portfolios werden
Kapitalanforderungen für Banken von 0,4 bis 6,2 Prozent erwartet -
und damit deutlich weniger als die bisher pauschal veranschlagten 8
Prozent. Auf diese Weise kann die Kreditversorgung wesentlicher
Teile der mittelständischen Wirtschaft gesichert und der
Bürokratieaufwand der Kreditinstitute verringert werden.
Bei größeren Firmenkrediten über 1 Mio. Euro
können die Institute für Unternehmen bis zu 50 Mio. Euro
Jahresumsatz in Abhängigkeit von der Unternehmensgröße prozentuale
Abschläge von der Gewichtung des Kreditrisikos vornehmen. Je kleiner
das Unternehmen, um so größer ist der Abschlag. Mit verminderter
Risikogewichtung nimmt auch die Höhe des vom Kreditinstitut zu
unterlegenden Eigenkapitals ab.
Freistellung von Zuschlägen zur
Eigenkapitalunterlegung
Die nationale Finanzaufsichtsbehörde kann
beschließen, Kredite an Unternehmen mit einem Jahresumsatz und einer
Bilanzsumme von unter 500 Mio. Euro von Zuschlägen zur
Eigenkapitalunterlegung freizustellen. Die deutsche Finanzaufsicht
hat bereits angekündigt, von diesem Recht Gebrauch zu machen. Damit
bleibt die im deutschen Mittelstand vorherrschende traditionell
langfristige Finanzierung von Unternehmensinvestitionen von
unangemessenen Zuschlägen verschont.
Das dritte Konsultationspapier soll nach
Durchführung einer weiteren Belastungsstudie am 1. Mai 2003
vorgelegt werden. Die Veröffentlichung des Baseler Akkords ist für
den 31. Oktober 2003 geplant. Erst zu diesem Zeitpunkt stehen die
endgültigen Regelungen fest. Am 31. Dezember 2006 soll Basel II dann
in Kraft treten.
